万元,持有53.76%股权
本公司及其子公司2007年度企业所得税税率为33%,自2008年 1 月 1日从33%调整
四川省绵竹兴远特种化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告
四川省绵竹兴远特种化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告
资产减值损失120.94762.56 61.53 -
占收入比例1.04%0.74% 0.76% 0.79%
56.19%,主要系销售数量的进一步增加和业务费增加导致
账 龄1年以内1-2年 2-3年3以上
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额
已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出绵竹市部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益
胶乳炸药16,000.0016,000.00 5,680.60 9,108.82 2,300.00 11,408.8213,000.00
1.流转税及附加税费
为25%由于2008年地震灾害,本公司享受国家税务局规定的减免企业所得税
合计 19,600.00 28,000.008,460.389,230.82 2,500.00 11,730.82 19,000.00
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
其他铵油类炸药10,000四川绵竹市月波街是
计入当期损益但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益
乳化炸药(胶状)10,000四川绵竹市月波街是
公司预测2010年度管理费用为830.16万元,较2009年度预测数588.25万元增加
毛利 19,454.50 26,035.033,359.554,881.50
8、无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响
2009 年度及2010年度销售量的预测是以上年实际销绵竹市城市在线招聘售量为基础,并结合预测年度的许可产能、合同定货量、生产经营计划、已实现销售量以及预计市场需求量等诸因素进行测算的预测年度2010年度公司新建设改性铵油产品生产线正式投产,已实现销量和预测销量情况如下表(单位:吨):
四川省绵竹兴远特种化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告
现数合计预测数
四川美姑化工有限公司直接100%100% 1,606,387.13 -
2009年1-10月份已审实现数5,793.803,105.09 2,688.71 46.41%
公司预测2009年度管理费用为588.25万元,与2008年度实际发生额577.57万元基本保持稳定
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
公司预测2009年度营业税及附加为55.67万元,较2008年度实际发生额32.64万元增加70.56%,主要系营业收入较上年有所增加所致
公司的投资收益主要是采用成本法核算的长期股权投资在次年分派绵竹市职业技术学校股息实际收到时投资收益
70.41%,主要系因销售额增加,利润总额增加导致
设对2009年度及2010年度盈利情况进行预测本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性
在资产负债表日,除对有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备
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减:销售费用(六)3421.30 783.35 208.99 992.341,549.90
1、本公司所遵循的绵竹市属于哪个市我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如现实状况,无重大变化;
无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本
不确认提供劳务收入
机器设备 10-1239.70-8.08
为82.3213%,6个自然人股东持股450万元,占注册资本的17.6787%
政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生数确认为费用,计入当期损绵竹市益符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
16、预计负债
6、本公司本次向特定对象非公开发行股票按计划完成,在新的架构下,公司计划投资项目能如期完成投产,并无重大失误
占收入比例0.32%0.94% 0.84% -
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,提取存货跌价准备存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额惠州市人民政府提取其中:对于产成品、用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值
公司预测2010年度所得税费用为508.14万元,较2009年度预测数298.18万元增加
17、 收入
是(2009年8月31日同
原则,但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决策时不应过分依赖
主要产品
项 目注释1月-10月已审11—12月未审
(六)盈四川德阳绵竹市利预测主要项目说明
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
净投资的余额
财务费用(六)5337.99 268.07 65.34 333.41 392.04
资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回
15、职工薪酬
b、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售绵竹市属于哪里出的商品实施有效控制;
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
4、管理费用
资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回
员工个人所得税由本公司代扣代缴
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务而给予各四川省绵竹市土门镇种形式的报酬以及其他相关支出主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出
二、营业利润(损失以负号填列)-20.931,071.82 264.35 1,336.17 2,014.38
(3)让渡资产使用权
合计 11,730.82 19,000.0011,730.8219,000.00
6、金融资产
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建活动重新开始如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年绵竹市人民政府市长度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
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民用爆破产品、化工产品
营业税金及附加系根据税法规定税率及预测营业收入、直接材料进行预测城建税按应交增值税的7%或1%进行预测,教育费附加按应交增值税的4%进行预测,物价调节基金按营业收入0.1%进行预测
10、在建工程
一控制下合并)
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽绵竹市兴隆学校能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理
14、金融负债
本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本,同时记入“4301专项
2、记账本位币
⑷营业成本分析
公司名称:四川省绵竹兴远特种化工有限公司单位:人民币万元
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必要支出构成投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账
增值税产品销售收入17%
a、对子公司的投资
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公司2010年度财务费用预测数为392.04万元,较2009年度预测数333.41万元增长
销售人员的职工薪酬系根据人员编制和工资增长计划进行测算绵竹市新市镇邮编的;运输费根据2009
(1)同一控制下的企业合并
三、利润总额(损失以负号填列)-861.901,114.52 264.35 1,378.87 2,014.38
13、借款费用
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产
公司预测2009年度营业收入为7,366.61万元,较2008年度实际发生数4,311.79万元增长70.85%,主要系对比年度2008年度受地震灾害影响销售量急剧下降
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示
加:公允价值变动收益(损失以负
(六)公司预测结果与同行业已上市公司的比较分析
d、相关的经济利益很可能流入企业;
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限对子公司、联营企业及合营企业投资相四川省德阳市绵竹县关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认
售;爆破技术咨询服务
公司管理费用主要包括管理人员工资及附加费、折旧费、办公费、物料消耗、业务招待费、小车费用、技术研发费、其他税费等支出
江南化工南岭民爆久联发展
改性铵油炸药322.绵竹市属于哪006,000.00 322.00 6,000.00
四 川 省 绵竹兴 远 特 种 化工有 限 公 司
占收入比例9.12%3.81% 13.47% 12.82%
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净
本公司以持续经营为基础,根据2007年度、2008年度、2009年 1 至10月业经中国注册会计师审计的财务报表,以及本公司2009年度、2010年度生产经营计划、投资计划及营销计划等资料,编制了本公司2009年度、2010年度已扣除企业所得税但未计非经常性项目的盈利预测表编制该盈利预测表系按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产绵竹市仁爱医院招聘、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用
资产减值损失(六)60.77 61.53 61.53
公司预测2009年度所得税费用为298.18万元,较2008年度实际发生额-125.33万元增加337.92%,主要系因利润总额增加导致
11、无形资产
2005年5月24日,经股东会决议通过本公司股东之间的股权转让,股权转让后公司注册资本仍为204万元,其中:陈培华出资101.7552万元,持有49.88%股权,其他28人出资102.2448万元,持有50.12%股权
19、政府补助
预测期间:2009年度、2010年度
资收益
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成
营业成本18,905.0954,905.61 4,007.06 7,208.75
22、合并财务报表的编制方法
2003年 7月、12月,剑南镇集体资产经营公司、集体股东、徐安平、王永喜、王嘉明、蔡成礼、周云富、鄢正富将绵竹市工商局其持有本公司的股权全部转让给陈培华,公司注册资本仍为104
加:投资收益(损失以负号填列)(六)77.82 7.82
毛利率 50.72%32.17%45.61% 40.38%
(1)直接材料(含燃料动力费)成本预测:①包括硝酸铵、乳化剂、复合油箱及其他辅材硝酸铵、乳化剂、复合油箱成本的预测根据不同种类民用爆炸物生产的消耗定量以及预计单价进行预测;其他辅材根据不同种类民用炸药生产的单位消耗辅材定额进行预测预测2010年度材料成本时,消耗定量不变,消耗定额和计划单价相比2009年度有所调高,对于原材料-硝酸铵按2009年度采购价格上浮10%进行预测②其他的辅料则相比2009年度有所调高动力成本包括水、电、煤,根据不同种类民用爆炸物生产的消耗定量以及计划单价进行预测,预测2010年度动力成本时,计划单价相比2009年度有所调高
⑶营业绵竹市天河小学收入分析
本公司的存货盘存制度为永续盘存制本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益
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为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复
(吨)实现销量测销量
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少数股东损益
(2)提供劳务
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整
营业税金及附加(六)232.64 44.66 11.01 55.67 95.02
是否标注
2010年度生产工人将适当增加直接生产人员的计件工资系根据前三年的实际情况和2009
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照绵竹市天河小学名义金额(人民币1元)计量
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销
21、企业合并
上年已审实2010年度
2、本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动;
公司预测2010年度营业税及附加为95.02万元,较2009年度预测数55.67万元增加
3.房产税
年 11-12 月份及2010年度营业外收入、营业外支出
2009 年度及2010年度销售价格按照已实现销售价格水平并考虑市场供求情况预测公司现实行销售价格系按照2008年8月份国家新颁布的(发改委(2008)2079号)基准价的相关规定执行
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专有技四川绵竹市教育局术使用权和财务软件等
本公司属化学原料及化学制品制造业,经营范围:生产、销售:炸药(爆炸物品安全生产许可证有效期至2010年 3 月16日止);销售:矿石、化工原料;五金、交电、百货、建材、机械加工(以上经营范围国家禁止的除外,应取得行政许可的,必须取得相关的行政许可后,按照许可的事项开展生产经营活动)本公司的主要产品包括:改铵炸药、乳化炸药,主要应用于矿山和工程施工
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公司预测2009年度销售费用为992.34万元,较2008年度实际发生额421.30万元增加135.54%,主要系因销售数量的增加导致的运费、业务费增加导致
本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益
四川省绵竹兴远特种化绵竹市汉旺镇邮编工有限公司
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益
9、所得税费用
财务费用 527.84816.04333.41 392.04
由于营业外收入、营业外支出具有偶然性和不确定性,根据谨慎性原则,未预测2009
(2)直接人工(含生产人员的福利费)成本的预测:考虑生产能力扩大需求,预计
一、营业收入(六)14,311.79 5,793.80 1,572.81 7,366.6112,090.25
2004 年7月,经股东会决议通过公司以资本公积转增实收资本100万元,彭加全将股权转让给股东陈培华,陈培华又转让部分股权给其他自然人股东,增资和股权转让后公司注册资本为204万元,其中:陈培华出资94.32万元,持有46.24%股权,其他28人出资109.68
后四川省绵竹市新市镇续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整除取得投资时实
(3)制造费用(包含燃料和动力)的预测:车间管理人员工资及福利费系根据人员编制和职工薪酬增长计划进行测算的;折旧费系根据预测期间内固定资产原值并采用2009
公司预测2010年度营业收入为12,090.25万元,较2009年度预测数7,366.61万元增长64.12%,主要系公司在2009年度对铵油炸药进行技改,试生产新产品改性铵油炸药,
3、销售费用
⑴主要产品销量的确定
5、现金及现金等价物
(一)公司基本情况
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之21追加或收回投资调整长期股权投资的成本
2009年全年预测数7,366.614,007.06 3,359.55 45.61%
(1)销售商品
物价调节基金产品销售收入0.1%
营业税租赁收入绵竹市职业技术学校、运输收入3%或5%
4、本公司生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现,无重大变化;
管理费用(六)4577.57 467.10 121.15 588.25 830.16
2009年11-12月份和2010年度未预计上述投资收益,主要是对于持有20%以下股权的采用成本法核算的被投资单位分派股利具有不确定性,根据谨慎性原则,对预测年度投资收益未预测
非专有技术使用权10直线法
占收入比例7.02%2.37%4.05%4.20%说明:南岭民爆,证券代码,公司全称系湖南南岭民爆器材股份有限公司,所属行业系化学原料及化学制品制造业;久联发展,证券代码,公司全称系贵州久联民爆器材发展股份有限公司,所属行业系化学原料及化学制品制造业所取数据为其2009年度前三季度的相关财务数据,相关数据比较显示,本公司对2009年以及2010年相关数据的预测在合理范围内,未见异绵竹市职业中专学校常
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供
7、投资收益
公司销售费用主要包括销售人员工资及附加费、办公费、业务招待费、运费、业务费、仓储费等支出
税目纳税(费)基础税(费)率备注
8、长期股权投资
一、盈利预测假设
在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
70.68%,主要系营业收入增加相应的税赋增加
资产公允价值为基础对绵竹市属于哪个省其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,
房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%
公司住所:绵竹市月波街
⑵产品销售价格的确认
胶乳炸药11,408.8213,000.00 11,408.82 13,000.00
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
其中:对联营企业和合营企业的投
财务费用主要系根据公司已贷款规模、资金需求量及银行同期贷款利率计算所得,主要包括利息支出、存款利息收入、手续费等项目
2003年7月,李连荣将股权转让给股东陈培华
四、净利润-736.57883.05 197.64 1,080.69 1,506.24
4、计量属性
公司的资产减值损失主要系根据会计政策计提的坏帐准备和存货跌价准备
b、对合营企业、联营绵竹市富新镇邮编企业的投资
姑县
盈 利 预 测报告
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益
2009 年 度 、 2010年度
12、长期待摊费用
(二)预测期间生产、营销计划安排
通过同一控制下的企业合并取得的子公司
管理费用4,327.8210,751.18 588.25 830.16
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产
公司的基本组织架构情况:
子公司名称(全称)组织机构代码注册绵竹市地业务性质注册资本主要经营范围
营业成本系根据预测的单位产品生产成本和销售量进行测算的单位产品生产成本从三个方面进行预测,详细如下:
41.12%,主要系随着产量增长,相应的管理成本增加导致
四川省绵竹兴远特种化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告
盈利预测表
其他铵油炸药-- 2,779.78 - - - -
计划生产数量(吨)计划销售数量(吨)
减:营业外支出(六)8909.01 4.70 4.70
持股比例其他实质上构
际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益”
万元,其中:陈培华出资70万元,占注册资本的比例为67.31%,其他25个自然人出资 34
类别使用寿命(年)摊销方法
2009年度2010年度合计销量(吨)
子公司与本公司采用的会计绵竹市民政局政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本
四川省绵竹兴远特种化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告
劳务收入,并按相同金额结转劳务成本
南岭民爆()久联发展()
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
(1)长期股权投资的分类、确认和计量
年1-10月的变动趋势进行预算;办公费、业务招待费、业务费系根据前三年的实际情况和
53.35万元,持有本公司26.15%股权,吴树青、张天才各出资13.3416万元,分别持有6.54%股权
乳化炸药(胶状)6,000四川省美姑县巴普镇是
四川省绵竹兴远特种化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告
2.企业所得税
2008年已审实现数4,311.792,962.45 1,349.34 31.29%
年度的变动趋势,按核定的计件单价进行测算的
7、存货
四川美姑化工有限公绵竹市剑南镇邮编司-1生产性企业10,000,000.00及化学原料的制造和销
占收入比例1.38%1.01% 4.53% 3.24%
本公司以人民币为记账本位币
2007 年 3 月16日,本公司取得民用爆炸物品生产许可证,编号为:mb生许证字[040
相关公司股票走势
资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价若固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回
取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期绵竹市仁爱医院招聘股权投资的账面价值
17.58%,主要系2010年度新投产生产线预计将新增流动资金借款导致利息支出有所增加
公司预测2010年度营业成本为7,208.75万元,较2009年度预测数4,007.06万元增长79.90%,主要系产品生产量增加且主要原材料硝酸铵的价格有所上浮
城建税应交流转税额7%
(2)非同一控制下的企业合并
2009年1-10月的实际发生情况结合预测期业务数量进行预测
公司的所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用当期所得税费用是根据预测年度应纳税所得额按照法定税率25%预测;递延所得税费用是根据预测期间的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异按25%的所得税税率计算确定
(三)财务报表的编制基础
号],许可证有效期为2007年3 月16日至 2010年3月16日,许可情况为:
6、资产减值损失
本公司在对会计要素进行计量时,一般采绵竹市城市在线招聘用历史成本;按照准则的规定,对可供出售的金融资产和套期工具采用公允价值进行计量
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改性铵油炸药3,600.0012,000.00 122.00 200.00 322.00 6,000.00
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照初始投资成本计价,后续计量采用成本法核算
2005 年 12 月5日,本公司吸收新的股东并增资后注册资本为2000万元,其中:盾安控股集团有限公司出资1100万元,持有本公司55%股权,陈培华出资400万元,持有本公司20%股权,张天才、付瑜、刘万平、蔡家富、吴树青各出资100万元,分别持有5%股权
计提比例 5%10%15% 20%-100%
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合绵竹市特殊教育学校考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用
2010年度公司开始正式生产新产品改性铵油类炸药,预测销量大幅度增加
应收款项按账龄划分信用风险组合,确定计提比例如下:
营业收入38,359.5980,940.64 7,366.61 12,090.25
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
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2009年11-12月份预测数1,572.81 901.97670.84 惠州市人民政府42.65%
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益
2009年前三季度数据2009年前三季度数据
4.个人所得税
2009 年 11-12月份和2010年度未预计资产减值损失,主要系公司根据近年来的应收款项实际周转情况和发生损失及存货减值的情况,结合公司经营计划及货款回收计划,并考虑公司已计提的减值准备,预计2009年11-12月和2010年度无需补提或冲回应收款项准备;库存的存货和生产的存货不会发生减值,故无需计提存货跌价准备
5、本公司预测期内的经营运作,不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响,主要原材料价格不会出现大幅波动;
与资产相关的政府补绵竹市是哪个市助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,
2010年预测
本公司会计年度为公历年度,即每年1月1 日起至 12 月31日止
2009 年12月29 日
用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额
加:营业外收入(六)868.04 47.40 47.40
同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收绵竹市城市在线招聘的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额
许可产能(吨)2008年已2009年预测销量(吨)
2009年度预测数
品种实现销量1-10月已11-12月预
金额的累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧
法定代表人:主管会计工作的负责人:会计主管:
公司预测2009年度营业成本为4,007.06万元,较2008年度实际发生额2,962.45万元增长35.26%,主要系产品生产量的增加和主要原材料硝酸铵的价格下降导致直接材料成本下降所致
项目企业2009年数据企业2010年数据
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果和现金流量纳入合并财务报表
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金绵竹市邮编额能够可靠地计量
教育费附加应交流转税额3%
1、营业收入和营业成本
法定代表人:陈培华
归属母公司净利润-736.57883.05 197.64 1,080.69 1,506.24
(五)税项
1、会计年度
7、本公司预测期内采用的会计政策及其核算方法,在所有重大方面均与本公司以前一贯采用的会计政策及核算方法一致
(四)公司采用的主要会计政策和会计估计
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
18、安全费用
电子及其他设备5-83 19.40-12.13
在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
购建符合资本化条件的资四川省绵竹市邮编产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化
使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同
3、记账基础
2005年9月30日、2005年 10月28日,盾安控股集团有限公司分别收购自然人股份,收购后盾安控股集团有限公司出资123.9668万元,持有本公司60.77%股权,陈培华出资
四川省美
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二、盈利预测表
(七)盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施:无
预测年度管理费用是以前三年和2009年1-10月实际情况为基础,结合预测年绵竹市富新镇邮编度预计经营管理情况预测,并假定公司现行的费用支出控制制度得以严格执行其中:
该项资料
土地使用权50直线法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,本公司对所有固定资产计提折旧折旧方法采用年限平均法
许可品种年生产量(吨)生产地址
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下:
2、营业税金及附加
营业税金及附加398.25597.05 55.67 95.02
e、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供绵竹市新市镇邮编劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等
8、营业外收入、营业外支出
年10月无形资产的账面原值以及摊销政策进行预测的;技术研发费系根据公司对未来新业务开发的项目进行预测;办公费、物料消耗、业务招待费、其他税费等费用系根据前三年的实际情况和2009年1-10月的变动趋势进行测算的
本公司单项金额重大的应收账款、其他应收款是指单个客户50万元人民币以上的应收账款和单个客户30万元以上的其他应收款,单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项是指账龄在三年以上的应收款项;其他不重大应收款项是指扣除前述两项之外的应收款项
享有的表期末实际投资
销售费用3,497.093,082.20 992.34 1,549.90
安全生产许可
本公司将绵竹市招聘信息拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围
所得税费用2,692.651,917.30 298.18 508.14
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,并采用借贷记账法记账
利息支出系根据预测期间本外币存、贷款预计平均余额按照合同利率预测;利息收入系根据预测期间平均银行存款余额及银行活期存款利率预测的;手续费支出参考前三年和
益
四川绵竹兴远特种化工有限工时(以下简称“本公司”或“公司”)基于以下基本假
万元,占注册资本的比例为32.69%
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工百分比
直接间接决权比例额
实现数实现数
c、收入的金额能够可靠地计量;
3、绵竹市职业中专学校本公司所属民爆行业的市场状况及市场占有率无重大变化,《国家发展改革委员调整民用爆破器材出厂价格的通知》(发改价格〔2008〕2079号)在预测期继续执行;
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益
资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回
运输工具 6-8316.17-12.13
5、财务费用
三、盈利预测说明
减:营业成本(六)12,962.45 3,105.09 901.97 4,007.067,208.75
本公司销售的商绵竹市职业技术学校品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业
占惠州市人民政府收入比例11.28%13.28% 7.99% 6.87%
房屋建筑物25-303 3.88-3.23
编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销子公司的股东权益中不属于
子公司名称(全称)成对子公司的是否合并
根据 2009 年 8 月20日股东会决议,同意公司新增注册资本545.45万元,全部由盾安控股集团有限公司以货币资金增资,同意自然人股东陈培华、吴树青、张天才、付瑜、刘万平、蔡家富分别将持有的部分股权转让给盾安控股集团有限公司,增资和股权转让后注册资本为2,545.45万元,其中,盾安控股集团有限公司持股2,095.45万元,占注册资本比例
2009年度2010年度2009年度2010年度
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
储备”科目
搜狐证券声明:本频道资讯内容系转引自合作媒体及合作机构,不代四川省绵竹市教育局表搜狐证券自身观点与立场,建议投资者对此资讯谨慎判断,据此入市,风险自担
本公司固定资产按成本进行初始计量其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出
绵竹兴远取得了国防科工委民爆器材监督管理局于2007年5月15日核发的《关于四川省绵竹兴远特种化工有限公司工业炸药生产能力调整的批复》(委爆字[2007]46号),同意绵竹兴远在绵竹生产区内新建一条年产12,000吨连续化自动化(含自动包装)改性铵油炸药生产线一条,撤除现有铵梯、铵油炸药生产线
2010年预测数12,090.257,208.75 4,881.50 40.38%
年10月末的折旧政策和新增固定资产的情况进行预测的;修理费、机物料消耗等费用系根据前三年绵竹市人民政府任钊的实际情况和2009年1-10月份的变动趋势进行测算的;安全基金系根据收入按照国家相关规定进行预测
年度营业收入营业成本营业毛利毛利率
(2)长期股权投资的减值
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债
管理人员的职工薪酬系根据人员编制和工资增长计划进行测算的;折旧费系根据预测固定资产的帐面原值采用2009年10月份的折旧政策进行预测的;无形资产摊销系根据2009
减:所得税费用(六)9-125.33 231.47 66.71 298.18 508.14
c、其他长期股权投资
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在1年以上(不含1年)的土地使用权租金,按受益期限直线摊销
本公司的金融资产主要为应收款项(包括应收账款绵竹市特殊教育学校、其他应收款),按合同或协议价款作为初始入账金额凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收款项列为坏账损失
2009年1-10月的变动趋势进行测算的
地方教育费附加应交流转税额1%
本公司的母公司为盾安控股集团有限公司;最终控制人为姚新义
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资
本公司的金融负债主要为其他金融负债,是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债主要因购买商品产生的应付账款、长期应付款等其他金融负债按其公允价值和相关绵竹市职业中学交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量
使用寿命不确定的无形资产不予摊销本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销
号填列)
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
公司预测2010年度销售费用为1,549.90万元,较2009年度预测数992.34万元增加
9、固定资产
公司预测2009年度财务费用为333.41万元,与2008年度实际发生额337.99万元基本持平
20、 所得税
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产绵竹市清道学校公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本
a、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
本公司前身为四川省绵竹特种化工厂,1997年12月18日经绵竹市体改委批准改制设立“有限责任公司”,成立于1998年1月7日,设立时公司注册资本为104万元,其中:剑南镇集体资产经营公司出资20万元,占注册资本的比例为19.23%;陈培华(集体托管股)出资40万元,占注册资本的比例为38.46%,陈培华出资3万元,占注册资本的比例为2.88%,其他31个自然人出资41万元,占注册资本的比例为39.43%;
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